员工报销冲借款收款条怎么写呢？？

_CFT01****52596 开发者_如何学运维 2021-05-06 11:42

如果是交还现金，“收XXX交来现金XX元，大写：XX元整“。如果是报销款直接冲还借款，”收XXX报销冲借款XX元，大写：XX元整“。如果二者都有，合并来写”收XXX交来现金XX元，报销冲借款XX元。大写XX元（是二者的合计金额）。关键是让记账的人明白，他需要增加现金多少元，需要冲其他应收款中的个人借款多少元。

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王斌 2021-05-06 11:50

开发者_如何学JAVA 嗯，从财务实务的角度，报销单或者类似的单据都属于企业内部自制的原始单据，属于财务上所说的原始凭证，一般来说，企业财务可以在完成该笔分录之后，将报销单和其他原始凭证合在一起装订成册；当然，如果该企业报销单发生的笔数较多，也可以考虑多带带将报销单合订成册。

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_WeCh****732778 2021-05-06 11:51

好多财务人员是你讲的这样做的，即：办公室人员借款，当月拿发票回来冲账的话，不入账啊？次月回来冲账，入账。其他人借款时，让他写借条，回来报账时，财务人员给他写收据。我认为这样做不对，日现金流不好处理，容易弄错。正确的不管时间长短，不管开发者_C百科是办公室人员还是其他人员，都应该这样处理

借款人先打借条

账务处理

借：其他应收款--借款人姓名

贷：库存现金

原始凭证为借条

报销时

1）如果报销的金额大于借款额

借：管理费用

贷：其他应收款--借款人姓名

贷：库存现金

2）如果报销的金额小于借款额

借：管理费用

借：库存现金

贷：其他应收款--借款人姓名

原始凭证发票

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董毅 开发者_StackOverflow社区 2021-05-06 11:55

一个单位员工从财务借款，最后拿票子冲单，借款单为原始凭证入账，是不能给员工的，可以开具收款收据摘要写明为还借款即可。

根据《中华人民共和国凭证法》第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。

会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

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鲁鹏 开发者_Go百科 2021-05-06 12:05

员工领取备用金时，是填写借款单，作“其他应收款”入账。来报销时结清借支款，分两种情况：

1、报销金额小于借支金额时，员工交回借支余款，财务上应开出收款收据，用途栏注明“收回XX人X月X日借支余款”，金额为收回的现金。报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证。

借：管理费用（实际报销数）

库存现金（差额）

贷：其他应收款——XX员工(原借支数）

2、报销金额大于借支金额时，凭实际报销单据入账。补付现金，无需另开收据。

借：管理费用（实际报销数）

贷：其他应收款——XX员工（原借支数）

库存现金（差额）

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范茂通 2021-05-06 12:08

具体分录：

借：管理费用（或销售费用）

借：库存现金（当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额，应向借款人收回）      

贷：其他应收款-某某人

贷：库存现金（当借款人实际发生费用高于当时借款数开发者_运维知识库时的差额，应补足支付给借款人）

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